Remuneraciones y Beneficios

Pago de remuneraciones por canal financiero: obligatoriedad y consecuencias

Actualizado: 4 de mayo de 2026 · Lectura: 4 min · Por Amado Jara Carranza, abogado laboralista · CALL N° 13307
El pago de la remuneración en efectivo, históricamente común en empresas peruanas, ha sido progresivamente restringido por la legislación. Hoy, el pago por canal financiero —cuenta bancaria, transferencia, depósito, billetera electrónica reconocida— es la regla cuando se superan ciertos umbrales. Su incumplimiento genera multas y, sobre todo, dificulta probar el pago en cualquier reclamo posterior.

El pago de la remuneración en efectivo, históricamente común en empresas peruanas, ha sido progresivamente restringido por la legislación. Hoy, el pago por canal financiero —cuenta bancaria, transferencia, depósito, billetera electrónica reconocida— es la regla cuando se superan ciertos umbrales. Su incumplimiento genera multas y, sobre todo, dificulta probar el pago en cualquier reclamo posterior.

Marco normativo

La obligación de pagar remuneraciones a través del sistema financiero se sustenta en la Ley N° 28194 (Ley para la lucha contra la evasión y para la formalización de la economía) y normas complementarias laborales. La Resolución Ministerial sectorial precisa los supuestos de aplicación.

Cuándo es obligatorio pagar por canal financiero

La obligación se activa cuando la remuneración mensual del trabajador supera ciertos umbrales. La regla práctica vigente: cuando el monto supera la mitad de una UIT (S/ 2,750 en 2026), la operación debe bancarizarse. Adicionalmente, la doctrina laboral y los criterios de fiscalización imponen el pago por canal financiero como buena práctica universal, incluso cuando no llega al umbral tributario.

Medios válidos

Depósito en cuenta bancaria del trabajador. Transferencia bancaria. Cheque no negociable a nombre del trabajador. Billeteras electrónicas reconocidas (en algunos supuestos y según normativa específica). Otros instrumentos del sistema financiero formal.

Cuenta sueldo

El trabajador tiene derecho a elegir libremente la entidad financiera donde recibirá su remuneración. La empresa no puede imponer una entidad específica, salvo que existan convenios que aporten beneficios al trabajador. La cuenta sueldo, en muchas entidades, está exenta de comisiones por mantenimiento básicas.

Plazo y forma de elección de la cuenta

El trabajador comunica al empleador la entidad elegida. El empleador debe respetar la elección y depositar la remuneración en plazo (el último día del mes o en la fecha pactada). El cambio de entidad puede realizarse cumpliendo el plazo razonable de comunicación previa.

Excepciones que admiten pago en efectivo

Trabajadores cuya remuneración mensual no supera el umbral de bancarización. Trabajadores en zonas rurales sin acceso a entidades financieras. Pagos parciales o adelantos de remuneración fuera del ciclo regular. Pagos por liquidación al cese, en algunos supuestos.

Por qué conviene bancarizar incluso por debajo del umbral

Razones prácticas y jurídicas:

Consecuencias del no pago bancarizado

Multa SUNAFIL grave (por infracción a la legislación remunerativa). Multa SUNAT por incumplimiento del principio de bancarización (relevante para deducir el gasto). Pérdida del derecho a deducir el gasto en el Impuesto a la Renta para la empresa. Inversión de la carga probatoria en juicio: la empresa debe acreditar el pago efectivo, lo que sin documento bancario es difícil.

Errores frecuentes

Pagar en efectivo a trabajadores con remuneraciones superiores al umbral. No tener cuenta sueldo asignada y pagar mediante "vales" o anotaciones. Imponer al trabajador la entidad financiera sin permitirle elección. Hacer depósitos a la cuenta personal del representante legal y luego entregar efectivo (configura simulación). No emitir boletas que respalden el pago en cuenta.

Cómo se prueba el pago bancarizado

Estados de cuenta bancarios del empleador, comprobantes de depósito, planilla de transferencias, conciliaciones mensuales. La empresa debe conservar esta documentación por al menos cinco años, ligada a las boletas correspondientes.

Casos específicos

Trabajadores en regiones rurales

Si el trabajador se encuentra en zonas donde no existe acceso al sistema financiero, el pago en efectivo es admisible. Conviene documentar la situación con declaración jurada del trabajador y, en lo posible, gestionar acceso bancario móvil.

Adelantos y pagos parciales

Adelantos a cuenta de la remuneración mensual pueden hacerse en efectivo si son menores. Su contabilización debe ser clara y reflejarse en la boleta del mes.

Liquidación al cese

El pago de la liquidación de beneficios sociales también debe bancarizarse cuando supera el umbral. Pagar liquidaciones grandes en efectivo es práctica que SUNAFIL observa con frecuencia.

Conclusión

La bancarización de remuneraciones no es solo una formalidad: es una salvaguarda de la propia empresa. La empresa que paga en efectivo y luego enfrenta un reclamo del trabajador (alegando que no recibió o recibió menos) está en posición probatoria difícil. Pagar por canal financiero protege al empleador tanto o más que al trabajador.

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Preguntas frecuentes

¿Cuándo está obligada mi empresa a pagar la remuneración por canal financiero?
La obligación se activa cuando la remuneración mensual supera la mitad de una UIT, es decir S/ 2,750 en 2026, según el principio de bancarización de la Ley N° 28194. Por encima de ese umbral debes pagar por depósito, transferencia o cheque no negociable. Aun por debajo, bancarizar es buena práctica de fiscalización y prueba del pago.
¿Puede mi empresa imponer al trabajador en qué banco recibe su sueldo?
No. El trabajador tiene derecho a elegir libremente la entidad financiera donde recibirá su remuneración, y la empresa debe respetar esa elección. Solo puedes proponer un banco si existen convenios que aporten beneficios reales al trabajador. Imponer la entidad sin permitir elección configura un error frecuente que SUNAFIL puede observar en una fiscalización.
¿Qué sanciones enfrenta mi empresa si paga sueldos en efectivo sin bancarizar?
Puede configurarse una multa grave de SUNAFIL por infracción a la legislación remunerativa, más una contingencia con SUNAT por incumplir el principio de bancarización. Además pierdes el derecho a deducir ese gasto en el Impuesto a la Renta. En un reclamo laboral, sin documento bancario la empresa carga con la difícil prueba de acreditar el pago efectivo.
¿En qué casos sigue siendo válido pagar la remuneración en efectivo?
El artículo admite efectivo cuando la remuneración no supera el umbral de bancarización, o cuando el trabajador está en zonas rurales sin acceso a entidades financieras. También en adelantos o pagos parciales menores fuera del ciclo regular. Conviene documentar la situación con declaración jurada y reflejar todo claramente en la boleta del mes correspondiente.